第一章  總    則

第一條  為積極穩(wěn)妥推進省屬企業(yè)混合所有制改革，有效發(fā)揮混合所有制改革重要突破口作用，加快推進國有企業(yè)改革發(fā)展，根據(jù)浙江省國企改革三年行動實施方案、浙江杭州區(qū)域性國資國企綜合改革試驗實施方案、省屬企業(yè)深化混合所有制改革專項行動方案等工作安排，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱省屬企業(yè)混合所有制改革，是指省屬企業(yè)通過符合《國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的意見》（國發(fā)〔2015〕54號）規(guī)定方式，引入其他國有資本或各類非國有資本實施改革的行為。本辦法所稱省屬企業(yè)，是指浙江省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責(zé)的國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱集團本級），及其出資并納入合并報表范圍內(nèi)的各級企業(yè)（以下簡稱所屬企業(yè)）。

第三條  本辦法所稱混合所有制改革后評價（以下簡稱后評價），是指在省屬企業(yè)完成混合所有制改革（以下簡稱混改）并運行一定時間段之后，對其改革的決策過程、實施過程、實施效果和后續(xù)影響進行系統(tǒng)全面的分析評價。

第四條  省國資委依照本辦法規(guī)定的內(nèi)容、標(biāo)準、方法和程序，以事實為依據(jù)，通過縱向?qū)Ρ取⑿袠I(yè)對比等方法，對企業(yè)混改舉措和實際成效進行全面客觀分析評價。省屬企業(yè)應(yīng)對被評價項目做好客觀全面的分析自評，提供準確、客觀、完整的評價信息，支持協(xié)助做好后評價相關(guān)工作。

第二章  評價對象

第五條  省國資委負責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、組織實施后評價工作，原則上每兩年開展一次。每次根據(jù)后評價重點，選取5～10戶已完成混改并運行滿1個完整年度以上的企業(yè)開展后評價。具體后評價工作由省國資委根據(jù)情況成立工作專班或委托專業(yè)咨詢機構(gòu)作為評價實施主體開展。

第六條  省國資委根據(jù)重要性和覆蓋面要求，通過重點檢查和隨機抽查相結(jié)合方式確定后評價對象。重點檢查包含省屬企業(yè)納入國家專項改革工程試點的實施混改企業(yè)、員工持股試點企業(yè)、省級科改示范行動實施混改企業(yè)等重點混改項目。隨機抽查對象選取標(biāo)準兼顧企業(yè)功能定位、規(guī)模效益、所處行業(yè)、管理層級、混改方式、完成時間等方面。

第七條  通過工作專班開展后評價的，可以組織相關(guān)企業(yè)人員、監(jiān)事，分成若干組交叉實施，工作專班應(yīng)包含企業(yè)改革、財務(wù)、法律等相關(guān)工作人員。委托的專業(yè)咨詢機構(gòu)應(yīng)具備相關(guān)領(lǐng)域?qū)I(yè)技術(shù)人員和混改相關(guān)工作操作經(jīng)驗，以確保后評價工作取得較好質(zhì)量與成效。

第八條  委托專業(yè)咨詢機構(gòu)開展后評價時，可依法采取公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價等方式確定受托方，并依法簽訂后評價委托合同，約定評估內(nèi)容、方式方法、程序進度、評估費用、違約責(zé)任、保密要求等事項。專業(yè)咨詢機構(gòu)應(yīng)向委托方提供真實、準確、完整的后評價報告等相關(guān)資料。

第九條  省國資委將結(jié)合數(shù)字化改革要求，建立健全混改企業(yè)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，完善混改企業(yè)動態(tài)監(jiān)測機制，構(gòu)建日常跟蹤和重點單位后評價相結(jié)合的混改企業(yè)監(jiān)測評價工作體系。

第三章  評價內(nèi)容

第十條  后評價主要圍繞企業(yè)主體評價、投資者評價、員工評價、客戶評價四個維度開展，對首次開展后評價企業(yè)需要開展混改實施過程專項評價。

第十一條  企業(yè)主體評價。圍繞完善治理、強化激勵、突出主業(yè)、提高效率四個方面，重點對混改前后企業(yè)在完善法人治理結(jié)構(gòu)、激發(fā)國有企業(yè)活力、優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)、推進市場化經(jīng)營機制改革等方面采取的改革措施及產(chǎn)生效果進行評價。

1.完善治理。評價企業(yè)在黨建引領(lǐng)、治理能力優(yōu)化、制度體系優(yōu)化、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化、監(jiān)管機制優(yōu)化等方面情況。

2.強化激勵。評價企業(yè)在團隊能力建設(shè)、人才培育引進、激勵措施、激發(fā)創(chuàng)新等方面情況。

3.突出主業(yè)。評價企業(yè)在戰(zhàn)略實現(xiàn)、協(xié)同發(fā)展、國有資本保值增值、品牌提升等方面情況。

4.提高效率。評價企業(yè)在財務(wù)績效提升、管理效能提升、市場化經(jīng)營機制提升、市場競爭力增強等方面情況。

第十二條  投資者評價。由國有控股股東以外其他具有代表性股權(quán)投資者（包括重要投資者或中小投資者），評價混改前后企業(yè)在決策質(zhì)量、運營效能、投資回報、溝通機制和信息披露等方面變化情況。

1.參與治理決策。評價股東和董事作用發(fā)揮、權(quán)益保障、參與企業(yè)決策等方面情況。

2.投資收益與協(xié)同。評價企業(yè)經(jīng)營效益、資本回報、分紅情況、協(xié)同效應(yīng)是否達到預(yù)期目標(biāo)等方面情況。

3.經(jīng)營機制改善。評價企業(yè)在經(jīng)營效能改善、管理水平提升、經(jīng)營模式創(chuàng)新、經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換等方面改善情況。

4.溝通機制與信息披露。評價股東溝通與信息披露機制準確性、有效性、及時性等方面情況。

第十三條  企業(yè)員工評價。從公司管理層、中層和職工代表三個層面中，均勻隨機選取企業(yè)員工代表（總數(shù)不少于10名），對混改前后企業(yè)在文化認同、管理效能、工作滿意度等方面變化情況進行評價。

1.文化認同。由企業(yè)員工對企業(yè)文化、企業(yè)愿景、使命價值觀、管理方式等方面認同情況進行評價。

2.管理效能。由企業(yè)員工對企業(yè)管理效能、運行效率、經(jīng)營效益、團隊建設(shè)等方面情況進行評價。

3.工作滿意度。由企業(yè)員工對企業(yè)薪酬分配、工作滿意度、人文關(guān)懷等方面滿意度進行評價。

第十四條  客戶評價。按照公司業(yè)務(wù)收入占比靠前和隨機抽取兩種類型，選取客戶代表（合計不少于10人），對混改前后企業(yè)及員工在滿意度等方面變化情況進行評價。主要包括對企業(yè)承諾履約、形象口碑、客戶信賴、產(chǎn)品（服務(wù)）質(zhì)量等方面是否滿意進行評價。

第十五條  根據(jù)混改企業(yè)實際，后評價采取定量分析與定性評價相結(jié)合的方式，通過混改前后指標(biāo)對比和行業(yè)對標(biāo)分析等方法進行。相關(guān)指標(biāo)包括但不限于“省屬企業(yè)混改后評價主要參考指標(biāo)”（見附件1）；被評價企業(yè)存在特殊情況的，可結(jié)合實際選取部分指標(biāo)或另選指標(biāo)進行評價。相關(guān)指標(biāo)和調(diào)研對象選取要充分考慮后評價的相關(guān)性、代表性、客觀性和可行性。對于規(guī)模較大具有集團化特點的混改企業(yè)，可以根據(jù)需要向相關(guān)重要子企業(yè)作延伸調(diào)研。具體調(diào)研方式可以采用現(xiàn)場調(diào)研、電話調(diào)研、網(wǎng)絡(luò)調(diào)研等多種可記錄方式開展。

第十六條  前后對比法。就混改前后企業(yè)相關(guān)目標(biāo)達成情況進行對比分析，找出問題，研究分析原因，用以評估混改實施成效。

第十七條  行業(yè)對比法。根據(jù)所在行業(yè)，在具有相關(guān)標(biāo)桿公司、上市公司或績效評價標(biāo)準等數(shù)據(jù)情況下，對混改前后企業(yè)相關(guān)情況與行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)進行對比分析，用以進一步增強對被評價企業(yè)評估分析的準確性。

第十八條  單項維度確定評估等級。評價實施主體對四個單項維度逐一給予評價等級。每個單項維度針對評價各項內(nèi)容，全面調(diào)查分析評估后，綜合確定評估等級。其中，各項評價內(nèi)容中總體（超過半數(shù)以上指標(biāo)）完成出色并超出預(yù)期或達到行業(yè)優(yōu)秀標(biāo)準，且其他內(nèi)容符合預(yù)期或達到行業(yè)良好標(biāo)準的，給予A級評價；總體達到預(yù)期目標(biāo)或達到行業(yè)良好標(biāo)準，其他基本達到預(yù)期目標(biāo)或達到行業(yè)平均標(biāo)準的，給予B級評價；總體基本達到預(yù)期目標(biāo)或行業(yè)平均標(biāo)準，存在不影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營問題的，給予C級評價；未達到預(yù)期目標(biāo)、不達行業(yè)平均標(biāo)準或存在影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營但不嚴重問題的，給予D級評價；存在影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營嚴重問題的，給予E級評價。

第十九條  整體確定評估等級。獲得整體A級，需要企業(yè)主體評價獲得A級且其他單項獲得一個以上A級，其他均不低于B級；獲得整體B級，需要企業(yè)主體評價獲得B級且其他單項獲得一個以上B級，其他均不低于C級；獲得整體C級，需要企業(yè)主體評價獲得C級且其他單項獲得一個以上C級，其他均不低于D級；獲得整體D級，需要不存在E級；存在任何一個E級，整體就被評為E級。整體評估等級按照符合條件的最高等級確定。

第二十條  混改實施過程專項評價。主要評價混改實施過程是否進行充分的必要性和可行性研究，是否符合混改相關(guān)規(guī)范要求，是否履行必要的改制程序，是否存在實施不規(guī)范造成國有資產(chǎn)流失的情況。在企業(yè)第一次實施后評價時，評價情況予以單獨列示。

第二十一條  混改實施過程合規(guī)性、必要性、可行性分析到位的，給予B級評價，對于難度大、復(fù)雜程度高的混改實施過程經(jīng)認定可由B級定為A級；如果混改實施過程存在形式不合規(guī)或必要性、可行性分析不足，但總體實施混改順利的，給予C級評價；對于混改實施存在實質(zhì)不合規(guī)或必要性、可行性分析嚴重不足，且造成較嚴重后果的，給予D級；對于因混改過程不合規(guī)造成國有資產(chǎn)流失的，給予E級評價，在省屬企業(yè)年度考評等級時予以扣分，并按照相關(guān)規(guī)范追究責(zé)任。

第四章  評價步驟

第二十二條  制定方案。根據(jù)省屬企業(yè)混改情況，制定后評價工作方案，明確后評價重點、評價對象、評價實施主體、任務(wù)要求、時間安排和工作流程等內(nèi)容。進場開展后評價前，應(yīng)向有關(guān)集團本級下發(fā)開展后評價工作通知，部署后評價工作。有關(guān)集團本級需組織做好被后評價企業(yè)自評，按照混改企業(yè)概況、實施過程及企業(yè)主體評價等相關(guān)內(nèi)容（可參考附件2）編寫上報自評報告，并做好其他現(xiàn)場實施相關(guān)準備。

第二十三條  現(xiàn)場實施。根據(jù)后評價工作方案，評價實施主體進場開展現(xiàn)場調(diào)研，了解被評價企業(yè)基本情況，聽取被評價企業(yè)情況介紹，整理核對自評報告和相關(guān)備查材料，開展專項問卷調(diào)研，與投資者、員工及客戶分類訪談，開展行業(yè)研究，與行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)對標(biāo)，全面整理、收集、分析后評價相關(guān)資料。

第二十四條  分析評價。結(jié)合后評價相關(guān)要求，評價實施主體通過前后對比、行業(yè)對比等方法進行綜合分析，根據(jù)評估等級標(biāo)準進行評估等級評定，編寫形成每個樣本企業(yè)后評價報告（提綱見附件2），并在此基礎(chǔ)上形成所有企業(yè)總體后評價報告?？傮w后評價報告應(yīng)包括樣本企業(yè)實施混改總體情況，混改前后各方面變化情況，混改后推進改革發(fā)展做法，與行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)對標(biāo)情況，改革過程中積累經(jīng)驗、存在不足及下一步工作建議等內(nèi)容。

第二十五條  評審反饋。省國資委相關(guān)處室牽頭匯總，組織有關(guān)專家對各樣本企業(yè)后評價報告和總體后評價報告進行評審。根據(jù)需要，可對有關(guān)問題情況進行補充溝通，必要時可征求企業(yè)意見，對后評價報告予以修改完善。在此基礎(chǔ)上，征求委領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)事會和處室主要負責(zé)人意見后，最終確定報告和綜合評定結(jié)果。結(jié)果報省領(lǐng)導(dǎo)和省深化國有企業(yè)改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員參閱，并計入企業(yè)改革信息化檔案。

第二十六條  結(jié)果運用。對于后評價反映的共性問題，通過修改完善相關(guān)制度進行規(guī)范。對于存在個性問題或D級評價、E級評價企業(yè)的，及時將問題反饋省屬企業(yè)進行整改。對于經(jīng)驗做法、成效和亮點，及時進行歸納總結(jié)并在省屬企業(yè)中進行宣傳推廣。對獲得A級評價的優(yōu)秀企業(yè)，在相關(guān)集團年度考評等級時予以加分并進行通報表揚。

第五章  工作紀律

第二十七條  參與后評價工作人員，包括聘請的專業(yè)咨詢機構(gòu)人員，必須嚴格遵守相關(guān)規(guī)定和紀律要求，簽訂保密協(xié)議，對工作過程中獲悉的相關(guān)企業(yè)信息和商業(yè)秘密等嚴格保密。

第二十八條  被評價企業(yè)要真實、準確、完整地提供混改相關(guān)材料，并根據(jù)后評價反饋意見認真組織整改落實。如發(fā)現(xiàn)存在隱瞞情況、提供虛假資料、未按要求落實整改等行為，省國資委將對相關(guān)企業(yè)予以通報批評。

第六章  附    則

第二十九條  省屬企業(yè)可參照本辦法，結(jié)合實際，制定本集團混改后評價相關(guān)制度，對所屬混改企業(yè)開展后評價工作。通過后評價，對發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定要求的行為要及時予以糾正，對發(fā)現(xiàn)不符合實際情況的內(nèi)容也要按照規(guī)定程序及時予以動態(tài)調(diào)整，認真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，及時完善制度規(guī)定。

第三十條  省國資委代管的集體企業(yè)，依照本辦法執(zhí)行。非省國資委履行出資人或監(jiān)管職責(zé)的其他省屬企業(yè)，可參照本辦法執(zhí)行。各市、縣（市、區(qū)）國資監(jiān)管機構(gòu)可參照本辦法，結(jié)合實際建立企業(yè)混改后評價相關(guān)制度。

第三十一條  本辦法由省國資委負責(zé)解釋。

第三十二條  本辦法自印發(fā)之日起30日后施行。

附件：1.省屬企業(yè)混合所有制改革后評價主要參考指標(biāo)

2.省屬企業(yè)混合所有制改革后評價報告提綱

附件1

省屬企業(yè)混合所有制改革后評價

主要參考指標(biāo)